Vous désirez réduire vos impôts à payer? Une bonne planification fiscale doit normalement s’effectuer tout au long de l’année. Toutefois, il est encore temps de mettre en place certaines stratégies qui vous permettront de réduire votre facture d’impôts.

Par ailleurs, certaines nouvelles mesures qui entreront en vigueur à compter de 2020 pourraient devoir être prises en considération.

Nous vous proposons ici quelques idées simples et efficaces à mettre en place d’ici la fin de l’année 2019, ou au début de 2020.

N’hésitez pas à discuter avec votre conseiller de Raymond Chabot Grant Thornton pour déterminer les mesures qui s’appliquent à votre situation.

Consultez le document ci-dessous.

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Nancy Doucet
Directrice | CRHA | Conseils en ressources humaines

Vous avez réussi à attirer les meilleurs talents au sein de votre entreprise? Assurez-vous maintenant de fidéliser ces précieuses ressources.

Recruter est devenu un défi de taille pour les entreprises. Les dirigeants doivent s’adapter à un marché en évolution et à un changement générationnel.

Dans un contexte hautement compétitif, votre entreprise se doit de maîtriser l’art du recrutement, mais aussi celui de la rétention et de la mobilisation du personnel.

Repenser la culture de votre organisation

La rencontre des générations dans les organisations amène des disparités et exige de composer avec les valeurs et les attentes de chacun. Il s’agit d’un élément que les dirigeants doivent considérer avec attention, en repensant leur culture d’entreprise pour assurer la rétention de leurs talents.

Les générations X et Y ne valorisent pas autant l’engagement à long terme envers un employeur que les générations passées. Le bien-être de l’individu, le leadership transversal, l’innovation, l’engagement social et les conditions de travail, telles que les horaires flexibles, le salaire, le code vestimentaire revu et les avantages sociaux, constituent les éléments clés recherchés par les nouvelles générations.

Pourquoi ne pas envisager d’effectuer un diagnostic de votre climat de travail? Ainsi, vous pourrez repenser vos politiques, vos plans d’accueil et d’intégration ou vos valeurs à l’aide d’une démarche structurée.

Alignée sur vos objectifs d’affaires, votre culture organisationnelle guidera la prise de décisions et les comportements. Elle vous aidera à vous démarquer de la concurrence et fera de votre organisation un employeur de choix.

Revoir certaines méthodes de gestion

Des méthodes de gestion justes et efficaces vous permettront de mettre en œuvre les orientations stratégiques de votre organisation, afin qu’elle puisse atteindre ses objectifs stratégiques et financiers. Ces méthodes pourraient viser, sans s’y limiter :

  • L’alignement de votre modèle de gestion sur votre plan d’affaires, engageant un leadership cohérent dans la prise de décisions;
  • La gestion prévisionnelle de la main-d’œuvre selon vos objectifs d’affaires;
  • L’implantation de mécanismes de communication sous diverses formes qui contribueront au sentiment d’appartenance et au développement de la culture organisationnelle;
  • L’instauration de programmes de reconnaissance : soyez positif, sincère et constant;
  • Le transfert des connaissances et le développement des compétences;
  • La gestion de la performance et la gestion de carrière des talents les plus performants;
  • La mise en valeur de votre offre distinctive en matière de rémunération globale de vos employés (offre financière et non financière);
  • La planification de la relève, permettant d’assurer avec agilité la continuité.

La culture organisationnelle et les méthodes de gestion sont des facteurs primordiaux de fidélisation. Dans un contexte de pénurie de main-d’œuvre, le roulement des employés coûte cher. L’établissement d’un plan structuré visant la rétention de vos ressources s’avère plus que jamais nécessaire.

Notre équipe de conseillers en ressources humaines vous accompagnera dans toutes les étapes du processus de gestion du personnel, de l’embauche à l’encadrement (coaching) des gestionnaires. Profitez de nos connaissances approfondies pour propulser votre entreprise vers le succès.

21 Oct 2019  |  Écrit par :

Nancy Doucet est experte en conseil en management au sein de Raymond Chabot Grant Thornton....

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Christiane Caisse
Directrice principale | CPA, CA, M. Sc. | Conseils financiers

La production de l’information financière en temps opportun est un enjeu décisif pour les entreprises en croissance. Vos états financiers sont-ils à jour?

La croissance d’une entreprise amène l’entrepreneur à prendre des décisions liées à l’expansion vers un nouveau territoire : l’embauche de main-d’œuvre supplémentaire, l’investissement dans de nouvelles machineries et toute autre décision stratégique.

Ces dernières reposent en grande partie sur l’analyse de la situation financière de l’entreprise, et la production de l’information financière en temps opportun devient donc un enjeu décisif pour les entreprises en croissance.

Accélérer la production de l’information financière

En général, la production des états financiers devrait être complétée au plus tard le 10e jour du mois suivant. Comme les rapports financiers présentent la situation passée, réduire le temps de production permet à l’entreprise de bénéficier d’une gestion financière proactive.

Plusieurs éléments permettent d’accélérer la production de l’information financière, tout en faisant en sorte que celle-ci demeure complète, pertinente et exempte d’anomalies significatives.

Tout d’abord, l’entreprise doit définir ses processus d’affaires. On définit ces derniers comme étant le flux des activités permettant d’atteindre le résultat souhaité.

Cet exercice permet alors au gestionnaire et aux employés de comprendre les interactions entre chaque activité, ainsi que leur rôle et leurs responsabilités au sein de l’entreprise.

Cette première étape permet de déterminer l’information requise pour compléter les états financiers et d’identifier la ressource responsable de produire cette information.

Ensuite, l’entreprise doit déterminer l’information dont elle a besoin pour évaluer rapidement sa performance.

Les rapports financiers doivent prioriser l’information financière pertinente pour la prise de décision concernant les états financiers, les projections des ventes, le suivi des liquidités, etc.

La détermination préalable des besoins d’information permet donc d’éliminer la perte de temps liée à la production de rapports qui ne sont pas consultés par la direction.

Technologies et développement des compétences

De plus, l’entreprise doit s’assurer que les employés responsables du processus de production de l’information financière possèdent la formation et l’expérience requises pour accomplir efficacement les tâches qui leur sont confiées.

Les nombreux changements technologiques impliquent souvent un besoin de perfectionnement professionnel, et ces formations peuvent optimiser l’utilisation du logiciel comptable ou favoriser l’utilisation de différents outils automatisés (comme Excel), diminuant ainsi le temps de traitement de l’information.

Finalement, comme l’information financière doit être produite rapidement, il est important de mettre en place des contrôles internes efficaces pour minimiser le risque d’erreurs ou de fraude.

Une fois cette démarche complétée, l’entreprise sera en mesure d’accélérer la production de ses états financiers et bénéficiera d’une équipe administrative efficiente. Ces facteurs lui permettront de bonifier l’analyse de sa situation financière pour ainsi prendre des décisions d’affaires réfléchies.

Cet article a été rédigé en collaboration avec Kamille Lambert.

17 Oct 2019  |  Écrit par :

Christiane Caisse est votre experte en conseils financiers pour le bureau de Sherbrooke. Communiquez...

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L’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) a publié le 9 octobre 2019 une Proposition du Secrétariat pour une « Approche unifiée » au titre du Pilier 1.

Ce document se veut une suite aux consultations de l’OCDE sur les enjeux fiscaux soulevés par la numérisation de l’économie, et présente les propositions du Secrétariat sur l’allocation des profits entre les juridictions de marché ainsi que sur la révision des règles de lien (« Nexus »).

Des changements au programme de travail

L’Approche unifiée au titre du Pilier 1 (ci-après l’« Approche unifiée ») présente des changements significatifs au Programme de travail qui avait été adopté par le Cadre inclusif en mai 2019, et approuvé par le G20 en juin 2019.

Premièrement, l’Approche unifiée semble cibler seulement les grandes entreprises en relation étroite avec les consommateurs, alors que les propositions présentées dans le Programme de travail couvraient un plus large spectre d’entreprises, certaines propositions ne se limitant pas aux entreprises numériques.

Un seuil minimum devra être implanté afin de déterminer quelles seront les entreprises touchées par les nouvelles règles d’allocation de profit, et il sera intéressant d’observer si celui-ci divergera du seuil minimum de 750 millions d’euros de chiffre d’affaires qui a été adopté pour la Déclaration pays par pays. Certains secteurs devraient également être exclus du champ d’application, tels que les industries extractives et le secteur des matières premières. L’application des nouvelles règles au secteur des services aux entreprises (B2B) et des services financiers est également sous la loupe de l’OCDE.

Tout comme le Programme de travail, l’Approche unifiée propose des règles d’allocation des profits qui vont au-delà du principe de pleine concurrence. Alors que le Programme de travail présentait trois propositions, l’Approche unifiée propose une combinaison des méthodes de prix de transfert actuelles et d’une attribution des profits entre les juridictions de marché fondée sur des formules qui demeurent à déterminer. L’OCDE suggère que cette attribution des profits pourrait se faire à partir des états financiers consolidés, et reconnaît que les nouvelles règles devront être appliquées de façon simultanée et être accompagnées d’un mécanisme de résolution des différends afin de limiter les risques de double imposition.

Finalement, l’Approche unifiée propose de réviser les règles de lien, ce qui nécessitera l’établissement d’un indicateur d’une participation significative d’une entreprise dans un marché, probablement basée sur un seuil minimum de ventes. Des changements sont ainsi à prévoir aux dispositifs de droit fiscal interne, ainsi qu’aux conventions fiscales.

Prochaines étapes et points de discussion

L’OCDE invite les intéressés à soumettre leurs commentaires sur l’Approche unifiée avant le 12 novembre 2019. La réunion de consultation publique se tiendra à Paris les 21 et 22 novembre.

Afin de faire évoluer l’Approche unifiée, plusieurs éléments devront être considérés dont :

  • définir ce qu’est une « grande entreprise en relation étroite avec les consommateurs », et identifier quels sont les secteurs qui devraient être exclus;
  • définir une nouvelle règle de lien sans condition de présence physique, ainsi qu’un indicateur de présence significative;
  • déterminer comment seront calculés les bénéfices du groupe, si les états financiers consolidés peuvent être utilisés et comment sera effectuée la conversion en une devise unique;
  • déterminer le rendement qui sera attribué aux activités de routine, ainsi que les clés d’allocation à utiliser pour attribuer le bénéfice résiduel aux juridictions de marché;
  • établir des principes quant au traitement des pertes opérationnelles, ainsi que des dépenses de R et D, marketing et des charges d’intérêts;
  • proposer des modifications aux conventions fiscales et aux dispositifs de droit fiscal interne pour codifier les nouvelles règles de lien;
  • déterminer comment et qui va effectuer le contrôle fiscal sur les opérations visées;
  • déterminer les mécanismes de résolution à mettre en place pour limiter les risques de double imposition.

Proposition globale de lutte contre l’érosion de la base d’imposition (GloBE)

Le Pilier 2 du Programme de travail portant sur la proposition globale de lutte contre l’érosion de la base d’imposition fera l’objet d’un document consultatif qui sera publié en novembre. Le GloBE vise notamment l’implantation de règles d’inclusion du revenu visant à assurer un niveau de taxation minimum pour les sociétés étrangères contrôlées, ainsi que la mise en place d’un impôt sur les paiements ayant pour effet d’éroder la base d’imposition lorsque ces paiements ne sont pas soumis à un seuil minimum de taxation.

Un consensus pour 2020

L’OCDE vise toujours l’atteinte d’un consensus entre les pays du Cadre inclusif sur les fondements d’une politique fiscale pour les entreprises numériques au début de 2020, qui permettra la rédaction des aspects techniques au cours de l’année.

Ce consensus est essentiel pour éviter des actions unilatérales de certaines juridictions, telles que la taxe numérique (GAFA) adoptée en France en juillet dernier ou celle proposée par le Royaume-Uni. En plus de créer des tensions commerciales entre les pays, ces initiatives locales augmentent le risque de double imposition.

D’autres juridictions ont également indiqué leur intention de taxer les revenus des grandes sociétés numériques, notamment la Pologne, l’Autriche, l’Italie, la République tchèque et la Nouvelle-Zélande. La majorité de ces pays ont indiqué leur intention de s’arrimer à la proposition de l’OCDE lorsqu’un consensus sera obtenu.