Quels sont les signes avant-coureurs de difficultés financières?

Mis à jour le 30 août 2024

Après la crise pandémique, d'autres défis mettent nos entreprises à rude épreuve. Quand commencer à s'inquiéter et quelles sont les solutions?

Différents enjeux retardent un retour à la stabilité prépandémique pour les organisations, notamment la pénurie de main-d'œuvre, l'inflation et les problèmes d'approvisionnement.

Il est donc important de savoir identifier quels signes avant-coureurs pourraient causer des difficultés financières à votre entreprise afin de prévenir et de mieux gérer les conséquences.

Des indices à ne pas négliger

Environnement externe

Certains signes proviennent de l'environnement externe de l'entreprise, c'est-à-dire du marché et du contexte socioéconomique. Ce sont des éléments sur lesquels l'entreprise a peu de contrôle, mais qu'elle peut généralement anticiper. De nombreux éléments doivent être évalués et surveillés :

• le secteur d'activité dans lequel se trouve votre entreprise (effets positifs et négatifs de la mondialisation, positionnement par rapport aux compétiteurs, tendances en évolution, cycle de vie de votre secteur);
• la technologie (l'évolution technologique peut avoir un impact sur votre compétitivité et votre efficacité, nécessitant ainsi une adaptation constante);
• la disponibilité de la main-d'œuvre (la forte compétitivité pour des travailleurs peut vous occasionner un haut taux de roulement et nuire à la rétention des meilleurs talents si vous n'y faites pas attention);
• la conjoncture économique (risque de récession, taux de change, taux d'intérêt).

Il est important de rester à l'affût. Si vous constatez que ces éléments ont une influence sur votre entreprise, vous serez mieux positionné en les anticipant et pourrez vous ajuster afin d'en minimiser les impacts.

Finances et trésorerie

Votre gestion de trésorerie est une précieuse clé pour suivre l'état de vos finances et prévoir les fluctuations. Avec les bons outils de travail en main, vous pourrez prévoir des mesures ciblées pour redresser la barre au besoin.

• Vos informations financières doivent être fiables et mises à jour en temps opportun, idéalement mensuellement. De plus, elles doivent être suffisamment détaillées pour obtenir une analyse précise des données.
• Vos informations de gestion quant à elles peuvent comprendre, par exemple, des tableaux de bord hebdomadaires, des indicateurs clés de performance et l'analyse du coût de revient par produit.

Vous serez ainsi en mesure de détecter au bon moment ce qui vous rend vulnérable, d'effectuer des prévisions financières réalistes et de mettre en place un plan d'action.

Environnement interne

Plusieurs éléments provenant de l'environnement interne de votre entreprise vont également influencer votre vitalité financière, notamment :

• une baisse de revenus dont il faut déterminer la source (perte d'un client ou d'un fournisseur important, produits désuets, changement démographique ou de territoire, hausse de la compétition, etc.);
• une croissance rapide de revenus qui peut avoir un impact sur votre besoin en ressources matérielles, humaines et financières;
• l'acquisition d'entreprises et les risques inhérents;
• le taux de roulement du personnel;
• l'implantation d'un nouveau système informatique;
• un problème de relève;
• un conflit entre actionnaires;
• des litiges, poursuites judiciaires ou fraudes.

Il vous faut donc bien connaître l'environnement dans lequel votre entreprise évolue, ainsi que les tendances générales du marché. De plus, vous devez prévoir des outils de suivi performants.

Les solutions à envisager

Si votre entreprise reçoit des signaux alarmants dans une ou plusieurs des catégories relevées ci-dessus, vous pouvez envisager divers scénarios pour tenter de sauver la mise et de redresser votre entreprise.

L'analyse et la prévision financières

Une analyse financière, effectuée par un expert, consiste à bien connaître votre entreprise en faisant un relevé exhaustif de vos actifs, de vos passifs et des avoirs des actionnaires. Elle permet :

• de comprendre votre historique et l'état de la situation dans votre entreprise;
• de déterminer les bons et les moins bons coups de votre entreprise;
• de prévoir les futures performances de votre entreprise;
• de réagir rapidement aux problèmes qui se présentent ou qui pourraient survenir;
• de communiquer à vos partenaires d'affaires les failles identifiées et le plan d'action pour y remédier.

Le dépôt d'un avis d'intention et la proposition concordataire

Cette procédure légale permet de restructurer vos activités afin de retrouver un second souffle pour la poursuite de vos opérations. Lorsque la situation financière rend cette action possible, elle donne l'occasion aux gestionnaires :

• de maintenir l'entreprise en vie;
• de gérer les liquidités axées sur les besoins futurs de l'entreprise;
• de résilier un bail commercial ou des contrats jugés non essentiels;
• de procéder à des licenciements nécessaires;
• de réduire le niveau d'endettement de la compagnie;
• d'obtenir un financement intérimaire.

La faillite

Lorsqu'un redressement financier s'avère impossible et que l'entreprise ne peut pas redevenir rentable malgré les mesures proposées, le dernier recours à envisager est une faillite. Il s'agit d'une mesure légale qui a pour effet de :

• suspendre les recours juridiques de recouvrement;
• protéger l'organisation contre des procédures légales provenant de créanciers;
• laisser un syndic s'occuper de la gestion des dettes;
• limiter les pertes éventuelles des créanciers et, par le fait même, les cautionnements.