Sébastien Roy
Associé | CPA, CA, EEE, M.Sc. | Conseils financiers

La gestion des liquidités dans les entreprises a toujours été une préoccupation de premier plan pour les dirigeants.

En effet, pour rester à flot, ces derniers doivent s’assurer de disposer du capital nécessaire pour s’acquitter de leurs obligations comme le versement des salaires, le paiement des fournisseurs, le remboursement des prêts et les investissements dans l’entreprise.

En situation de crise, l’établissement d’un budget de caisse devient crucial pour assurer la survie de l’organisation. Dans une période d’instabilité économique, le budget de caisse devient un guide pour traverser la tempête en minimisant les répercussions négatives sur les opérations courantes de l’entreprise.

Il est donc nécessaire pour toute entreprise de prendre le temps d’élaborer son budget de caisse afin d’avoir une vision claire de la situation des liquidités.

Un budget de caisse se fait généralement sur une base mensuelle. Toutefois, en situation de crise majeure, il peut être utile d’avoir une vision des liquidités à plus court terme, soit sur une base hebdomadaire.

Voici quatre étapes à suivre afin de préparer un budget de caisse de base :

1. Projetez adéquatement le recouvrement de vos comptes clients

Prenez en compte vos modalités de paiement. Par exemple, si vous avez en place des modalités standards de règlement net dans 30 jours, mais que votre client paie généralement ses factures en 45 jours ou plus, vous devrez en tenir compte lors de la projection du recouvrement.

En d’autres termes, vous pourriez vous trouver dans une situation où votre facture de juillet correspond en fait à une entrée de fonds en septembre. En période de crise, il faudra également prévoir que certains clients paieront leurs comptes dans un délai plus long qu’à l’habitude.

2. Considérez les montants d’argent provenant d’autres sources qui seront encaissés

Ces autres entrées de fonds prévues comprennent, par exemple :

  • les dépôts de clients pour des contrats à venir;
  • l’encaissement provenant de la vente d’immobilisations;
  • l’encaissement de subventions, d’aide gouvernementale ou d’autres crédits d’impôt auxquels l’entreprise est admissible;
  • l’encaissement de nouveaux prêts à venir ou un dépôt provenant de la marge de crédit disponible.

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3. Détaillez toutes vos dépenses et autres sorties de fonds prévues

Cela se fait plus facilement en analysant vos dépenses de la période précédente (mois, trimestre, année). Il est utile de catégoriser chacune des dépenses selon sa nature fixe ou variable.

Les dépenses fixes doivent être payées, peu importe les revenus de l’entreprise, tels les salaires administratifs, le loyer, les assurances, les frais de déplacement, les services publics, etc. Ce sont ces dépenses qui créent la pression la plus forte sur les liquidités de l’entreprise.

Les dépenses (ou sorties de fonds) variables, telles les matières premières, la main-d’œuvre directe, les redevances, etc., sont tributaires des revenus de l’entreprise. Ces dépenses sont généralement moindres lorsqu’il y a une baisse des revenus.

À cette étape, il est également nécessaire de considérer toutes les sorties de fonds en lien avec le paiement des dettes de l’entreprise (capital et intérêts). Pendant la crise actuelle, certaines dettes pourraient bénéficier de moratoires ou d’allégement des conditions de paiement. Il est donc important de s’en informer.

4. Analysez vos comptes créditeurs (fournisseurs, impôts à payer, salaires à payer, etc.) de la période précédente (mois, trimestre, année)

Quelles sont les dates d’échéance? Quand acquitterez-vous ces dépenses? Il est primordial de connaître le moment du paiement de ces comptes (et des dépenses) afin de les comparer aux encaissements de cette même période. C’est de cette façon que les besoins (ou surplus) de liquidités sont obtenus pour une période donnée.

Ces quatre étapes vous aideront certainement à avoir une vision plus claire de vos flux de trésorerie et à agir proactivement si tout besoin criant de liquidités devait survenir.

25 Mar 2020  |  Écrit par :

Sébastien Roy est expert en évaluation d'entreprises et litiges financiers. Communiquez avec lui...

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Suzanne Breton
Directrice principale | MBA | Conseil en management

Bon nombre de PME souffrent de conséquences importantes dues à la présente crise. Malgré le stress occasionné, il faut saisir cette occasion de modifier sa façon de faire des affaires.

Plusieurs entreprises sont au ralenti ou ont dû fermer leurs portes par mesure de précaution, ce qui les prive de leurs principaux revenus. Que ce soit pour poursuivre vos opérations ou générer de nouveaux revenus, l’objectif est de profiter de cette période de crise pour agir et tirer son épingle du jeu. Voici quelques pistes à considérer par les entrepreneurs afin de se réinventer.

Stimuler les ventes en ligne

En ces temps de crise et de confinement, le commerce en ligne s’accélère et il faut que les entreprises profitent de cette possibilité pour réorienter leur stratégie. Si vous avez déjà une boutique en ligne :

  • proposez des promotions ou rabais pour inciter à l’achat;
  • limitez vos frais de livraison pour enlever une entrave à la vente;
  • offrez une gratuité qui va favoriser l’essai et stimuler l’achat de produits ou services complémentaires.

Choisir des moyens alternatifs pour la vente

Si vous n’avez pas de site transactionnel pour votre entreprise, évaluez la possibilité d’utiliser des plateformes existantes ou d’autres moyens pour écouler vos produits en stock. Par exemple :

  • des sites de partenaires;
  • des portails de vente sécurisés;
  • la vente par téléphone avec option de ramassage sur rendez-vous ou livraison avec un partenaire externe.

Peu importe le moyen choisi, moussez la vente de chèques-cadeaux pour obtenir des liquidités à court terme.

Utiliser la technologie pour fournir vos services

Si vous êtes une entreprise de services, des moyens existent pour poursuivre votre relation avec le client et lui offrir ce dont il a besoin :

  • utilisez les outils technologiques existants (Zoom, Skype, Google Hangouts, etc.) pour rester en contact avec vos clients à distance et maintenir vos services de façon virtuelle;
  • créez du contenu à partager sous forme de webinaires ou de capsules vidéo en direct, afin de maintenir le lien, et même générer de nouveaux revenus.

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Innover maintenant pour préparer demain

Dans le contexte actuel, les besoins des clients se transforment et ceux d’aujourd’hui vont probablement différer de ceux de demain. Comment répondre à ces nouvelles attentes? C’est le temps d’innover, de développer de nouveaux produits et services pour ajouter de la valeur à votre offre.

Cette période est propice au renouveau. Il faut dès maintenant penser à vous adapter pour relancer votre entreprise au lendemain de la crise.

C’est aussi l’occasion de questionner votre modèle d’affaires et votre parcours client pour évaluer les avenues futures à considérer afin de continuer à servir vos clients en toutes circonstances.

Afin d’être mieux préparé pour l’avenir, analysez par exemple la possibilité d’intégrer la technologie dans l’offre et la distribution d’un produit ou service.

Maintenir le lien avec la clientèle

Quoiqu’il arrive, maintenez la communication avec votre clientèle :

  • restez présent dans les médias traditionnels et les plateformes web;
  • offrez du contenu d’actualité par infolettres à vos clients;
  • échangez avec vos clients par l’entremise des médias sociaux.

Profitez de tous les moyens à votre disposition pour solidifier le lien avec vos clients actuels et vous faire connaître de clients potentiels.

Témoignez de ce qui se passe en coulisses pour vous et votre entreprise. Informez-vous de vos clients, de ce qu’ils vivent. Entretenez un lien de proximité avec eux.

Soyez créatif et engagé. Lors du retour à la normale, vous serez dans une meilleure position pour reprendre vos opérations.

Servir vos clients comme jamais

Vos activités sont au ralenti, mais vous avez encore des clients fidèles au poste? C’est l’heure de les chouchouter pour mieux les fidéliser. Ils seront vos premiers ambassadeurs lorsque viendra le temps de la relance.

Cette période, aussi difficile soit-elle, est une occasion de se réinventer, de créer de la valeur autrement pour vos clients et de faire évoluer votre offre pour générer des revenus et conserver votre clientèle.

Il n’est pas toujours simple de savoir quelle avenue prendre. Nos experts sont là pour vous. Ils peuvent vous aider dans votre réflexion sur votre modèle d’affaires et la mise en place d’une stratégie gagnante.

25 Mar 2020  |  Écrit par :

Mme Breton est directrice principale au sein de Raymond Chabot Grant Thornton. Elle est votre...

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Nancy Jalbert
Associée | CPA, CA | Conseil en management

Lorsque des circonstances extérieures, comme l’arrivée de ce coronavirus, influencent les opérations d’une entreprise, il est impératif de se pencher sur chacun des éléments affectés pour en atténuer les effets négatifs.

La gestion des opérations d’une entreprise repose sur de multiples variables. L’entrepreneur doit tenir compte du niveau des ventes, de la disponibilité des ressources humaines et des intrants aux opérations, de la capacité des machines et des équipes de travail, de la qualité des infrastructures et du potentiel des technologies. Toutes ces variables auront un impact sur les résultats attendus et l’atteinte des objectifs.

En période de crise, plusieurs problèmes peuvent surgir :

  • le niveau des ventes devient imprévisible, réduit de façon considérable ou, dans certains cas, augmente de façon inattendue;
  • certains employés doivent limiter les heures accordées à l’employeur, réduire leurs déplacements ou deviennent indisponibles;
  • des délais surviennent dans les chaînes d’approvisionnement;
  • certains produits ne sont plus offerts ou voient leur qualité altérée.

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Les éléments-clés pour une gestion de crise efficiente

Afin de minimiser les impacts sur votre entreprise, et pour maintenir l’équilibre, vous devez adapter votre façon de faire. Évaluez minutieusement chacune des variables de votre chaîne d’opérations, mesurez le niveau de risque et priorisez vos actions.

Voici les différents éléments à analyser.

Planification dynamique de la production

  • Dresser un portrait clair de la disponibilité de vos employés;
  • Évaluer les impacts de la chaîne d’approvisionnement sur votre production;
  • Évaluer les surplus ou le manque de capacité de votre entreprise;
  • Faire la liste des tâches non essentielles à la continuité de vos opérations et les éliminer en priorité;
  • Mettre en place un outil de planification de la production dynamique et augmenter la fréquence des cycles de planification;
  • Mettre en place des mécanismes de suivi rapproché avec l’équipe des ventes.

Optimisation des technologies en place

  • Utiliser les technologies disponibles pour procéder à des simulations avec les différents scénarios envisagés.

Révision du coût de revient

  • Évaluer l’impact des fluctuations de volume sur vos coûts variables et fixes et connaître votre point mort;
  • Déterminer des plans de réduction de coûts fixes.

La combinaison de ces multiples actions aura un impact positif sur les opérations de votre entreprise et la gestion de ses coûts. Ainsi, de petites actions peuvent avoir de grands effets. Posez les bons gestes pour votre avenir.

Notre équipe inclut des experts en analyse des opérations pour vous soutenir dans l’implantation de solutions concrètes et rapides afin de faire face aux défis qui vous attendent.

24 Mar 2020  |  Écrit par :

Nancy Jalbert est associée au sein de Raymond Chabot Grant Thornton. Elle est votre experte en...

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Nancy Jalbert
Associée | CPA, CA | Conseil en management

Dans certains secteurs d’activités, l’approvisionnement est crucial pour l’entreprise. En temps de crise, une gestion proactive est nécessaire pour consolider la chaîne et s’assurer de bien servir sa clientèle en toute sécurité.

La planification et l’organisation de la logistique doivent se faire de façon structurée pour que votre entreprise ne soit pas prise au dépourvu et pour pouvoir surmonter les écueils qui surviennent, tels que :

  • la rupture de stock d’un fournisseur;
  • l’allongement des délais de livraison;
  • la possible quarantaine d’un fournisseur;
  • d’autres difficultés liées au transport des marchandises et à leur distribution.

Votre propre situation pourrait aussi influencer les délais de paiement à vos fournisseurs et le respect de certaines ententes contractuelles avec eux.

Ces éléments auront des impacts sur vos propres opérations.

Actions à prendre pour sécuriser votre chaîne d’approvisionnement

Il devient essentiel d’évaluer votre situation avec efficacité et d’entreprendre une série d’actions pour prévenir les problèmes et prévoir des solutions.

Surveiller les niveaux d’inventaire

  • Surveiller les variations de vos ventes pour estimer les approvisionnements nécessaires;
  • Déterminer les seuils critiques de vos inventaires et prévoir des surplus lorsque nécessaire;
  • Déterminer des zones de quarantaines pour certaines marchandises;
  • Utiliser les fonctionnalités de vos systèmes pour mieux gérer vos inventaires et votre réapprovisionnement.

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Assurer la relation avec vos clients

  • Trouver des modes de livraison alternatifs;
  • Ajuster les calendriers de livraison des clients en fonction de la capacité de vos fournisseurs à reconstituer les stocks et prévoir des marges de manœuvre;
  • Communiquer avec vos clients et faire preuve de transparence.

Renforcer votre relation avec les fournisseurs

  • Contrôler les liquidités pour être prêt aux paiements sur livraison;
  • Déterminer les fournisseurs critiques et établir l’état de la situation avec eux;
  • Rechercher des fournisseurs de remplacement et communiquer avec eux dès que possible;
  • Négocier des ententes de paiements avec vos fournisseurs.

Toutes les entreprises devront vivre avec une certaine volatilité dans les prochaines semaines et faire preuve de souplesse dans leur fonctionnement et leurs échanges avec les fournisseurs et partenaires. Plusieurs facteurs vont influencer la chaîne d’approvisionnement et sont susceptibles de changer rapidement.

Il est nécessaire pour votre entreprise d’y voir dès maintenant. Vous n’êtes pas seuls. Notre équipe dévouée est prête à bien vous accompagner dans ce moment plus difficile et à mettre toute son expertise au service de votre entreprise. Ayez les bons réflexes pour traverser la tempête.

24 Mar 2020  |  Écrit par :

Nancy Jalbert est associée au sein de Raymond Chabot Grant Thornton. Elle est votre experte en...

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